Quelle est la fiscalité de l'assurance-vie après 8 ans ?

Après 8 ans, les rachats bénéficient d'un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) sur les gains. Au-delà, les gains sont imposés à 7,5 % + 17,2 % de prélèvements sociaux pour les versements inférieurs à 150 000 €, soit un taux global de 24,7 %.

L'assurance-vie est-elle exonérée de droits de succession ?

Oui, dans certaines limites. Les versements effectués avant 70 ans bénéficient d'un abattement de 152 500 € par bénéficiaire (article 990 I du CGI). Les versements après 70 ans bénéficient d'un abattement global de 30 500 € (article 757 B), mais les intérêts sont exonérés.

Peut-on avoir plusieurs assurances-vie ?

Oui, il n'y a pas de limite au nombre de contrats d'assurance-vie. Multiplier les contrats permet de diversifier les assureurs, les supports d'investissement, et d'optimiser la clause bénéficiaire. L'abattement de 4 600 € s'applique globalement à l'ensemble des contrats.

Quelle est la différence entre fonds euros et unités de compte ?

Le fonds euros est un support sécurisé avec capital garanti (rendement ~2-3 % en 2024). Les unités de compte (UC) sont investies en actions, obligations, immobilier, etc. avec un potentiel de rendement plus élevé mais un risque de perte en capital.

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Assurance-Vie

Le placement préféré des Français : fiscalité avantageuse après 8 ans, transmission hors succession jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire et grande flexibilité.

Sommaire

Données vérifiées au 19 juin 2026

Fiscalité 2026Art. 125-0 A CGI (fiscalité rachats)Art. 990 I CGI (succession avant 70 ans)Art. 757 B CGI (succession après 70 ans)+2

L'assurance-vie est le placement le plus détenu par les ménages français : environ 2 107 milliards d'euros d'encours à fin décembre 2025, soit plus de 2 000 milliards d'euros (source : France Assureurs, +6,1 % sur un an).

Ce succès tient à une double spécificité : une fiscalité allégée sur les gains après 8 ans de détention, et un régime successoral totalement dérogatoire permettant de transmettre jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire hors droits de succession (art. 990 I CGI).

Les supports d'investissement

L'assurance-vie en France : une histoire centenaire

La loi du 13 juillet 1930 relative au contrat d'assurance pose les bases du régime juridique de l'assurance-vie en France. Son régime fiscal favorable émerge progressivement dans les années 1980-1990, notamment avec la loi du 22 juin 1987 qui instaure le régime des gains exonérés après 8 ans. Le plafond d'abattement de 152 500 € (art.

990 I) est fixé par la loi du 26 juillet 1997. Depuis, l'assurance-vie est devenue le premier réceptacle de l'épargne longue en France.

Fiscalité des rachats

4 600 €

Abattement annuel

Sur les gains après 8 ans — célibataire (9 200 € pour un couple)

24,7 %

Taux réduit après 8 ans

7,5 % IR + 17,2 % PS sur versements < 150 000 €

152 500 €

Abattement succession

Par bénéficiaire, hors droits de succession — art. 990 I CGI

Transmission et succession

Références légales

CGIArticle 125-0 A

Régime fiscal des rachats — exonération après 8 ans, taux réduit 7,5 %, abattements

CGIArticle 990 I

Taxation des capitaux décès (versements avant 70 ans) — abattement 152 500 € par bénéficiaire

CGIArticle 757 B

Taxation des capitaux décès (versements après 70 ans) — abattement global 30 500 €

Stratégies d'optimisation

Débutant

Intermédiaire

Avancé

Prendre date immédiatement

Débutant

L'avantage fiscal après 8 ans court à partir de la date d'ouverture du contrat, pas du premier versement significatif. Ouvrez un contrat en ligne avec 100-500 € dès aujourd'hui.

Étapes :

1Ouvrir un contrat AV en ligne (Linxea Spirit 2, Boursorama Vie, Fortuneo Vie) — 0 % de frais d'entrée
2Verser le minimum requis (100-500 €)
3Laisser le contrat mûrir sans obligation de versement régulier

Optimiser la clause bénéficiaire

Intermédiaire

Une clause bénéficiaire précise évite les conflits successoraux et maximise les abattements. Chaque bénéficiaire désigné bénéficie de 152 500 € d'exonération (versements avant 70 ans).

Étapes :

1Nommer les bénéficiaires par état civil complet (nom, prénom, date et lieu de naissance)
2Prévoir des bénéficiaires de rang subsidiaire (si un bénéficiaire décède avant vous)
3Adapter la répartition à votre situation familiale (quote-parts en %)
4Mettre à jour la clause après tout changement familial (mariage, divorce, naissance)

Démembrer la clause bénéficiaire

Avancé

Transmettre l'usufruit au conjoint et la nue-propriété aux enfants optimise la succession sur deux générations : le conjoint dispose des capitaux de son vivant, les enfants récupèrent la pleine propriété sans droits à son décès.

Exonération totale au 1er décès (conjoint exonéré de droits) + abattements 152 500 € par enfant au 2nd décès

Le démembrement de la clause bénéficiaire requiert une rédaction notariale précise. Un quasi-usufruit mal rédigé peut être contesté par le fisc.

Simulateur Assurance Vie

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