Agirc-Arrco et retraite progressive

Acquisition des points :

• Cotisation sur le salaire brut au taux contractuel (générateur de points) : 6,20 % en T1 (≤ 1 PASS = 48 060 € en 2026), 17 % en T2 (1 → 8 PASS). Le taux effectivement appelé (taux d'appel 127 %) est plus élevé — 7,87 % en T1, 21,59 % en T2 — mais seul le taux contractuel acquiert des points. Les contributions CEG et CET ne génèrent pas de points.
• Nombre de points acquis = cotisations contractuelles / prix d'achat du point (20,1877 €)
• Exemple : 60 000 € de salaire annuel (PASS 2026 = 48 060 €) → cotisations contractuelles = 48 060 × 6,20 % + 11 940 × 17 % ≈ 5 010 € → ~248 points par an

Liquidation :

• Pension annuelle = nombre de points × valeur de service du point
• Versement mensuel = pension annuelle / 12
• Indépendante du calcul du régime de base (CNAV)

Valeur de service du point : 1,4386 € (inchangée depuis novembre 2024 — gel)

Prix d'achat du point : 20,1877 €

Rendement instantané : ~7,1 % (= 1,4386 / 20,1877)

Exemple chiffré :

• Salarié avec 50 000 points Agirc-Arrco acquis sur 40 ans de carrière
• Pension annuelle brute : 50 000 × 1,4386 = 71 930 € / an (≈ 5 994 €/mois)

De 2019 à 2023, l'Agirc-Arrco appliquait un coefficient de solidarité temporaire pour inciter à différer le départ : un malus de 10 % sur la pension complémentaire pendant 3 ans maximum en cas de départ dès l'obtention du taux plein, et un bonus en cas de report.

Ce dispositif est supprimé (accord national interprofessionnel Agirc-Arrco du 5 octobre 2023) :

• Le malus de 10 % ne s'applique plus aux pensions liquidées à compter du 1er décembre 2023
• Pour les retraités qui le subissaient encore, il a été supprimé au 1er avril 2024 sur les pensions en cours
• Le bonus de report a également disparu pour les départs postérieurs

Conséquence pratique : il n'y a plus aucune raison « Agirc-Arrco » d'attendre un an après l'obtention du taux plein. La date de départ s'optimise désormais uniquement avec les règles du régime de base (décote/surcote CNAV) et votre situation personnelle.

Depuis la loi du 14 avril 2023, la retraite progressive est ouverte dès 60 ans (au lieu de 62), à condition de :

• Justifier de 150 trimestres d'assurance tous régimes
• Réduire son activité à un temps partiel entre 40 % et 80 % de la durée légale
• Accord de l'employeur requis, mais réputé acquis à défaut de réponse écrite et motivée dans les 2 mois suivant la réception de la demande ; le refus n'est licite que s'il est justifié par l'incompatibilité de la durée de travail demandée avec l'activité économique de l'entreprise (art. L3123-4-1 du Code du travail) — pas de veto discrétionnaire

Calcul de la fraction de pension versée :

• Fraction = 100 % − quotité travaillée
• Exemple : travail à 60 % → 40 % de la pension de base ET de l'Agirc-Arrco versée
• Cotisations continuent sur le temps partiel → acquisition de nouveaux points
• Liquidation définitive recalculée à la cessation totale d'activité

Exemple chiffré :

Cadre 60 ans, pension projetée 2 800 €/mois (base + Agirc-Arrco), passe à 60 % de temps de travail :

• Salaire : 60 % × 5 000 € = 3 000 €/mois
• Pension fractionnée : 40 % × 2 800 € = 1 120 €/mois
• Total mensuel : 4 120 € bruts vs 5 000 € en activité pleine ou 2 800 € à la retraite complète